El IRPF de autónomos

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Son muchas las personas que ha decidido montarse por su cuenta y trabajar como autónomos, aunque no tienen claro cuáles son sus obligaciones fiscales. Para ellos hemos escrito este artículo donde explicamos el IRPF de autónomos y la retenciones a las que están sujetos.

IRPF de autónomos

Una de las cosas que debemos saber cuando nos decidimos por trabajar como autónomos es que cómo nos afecta el IRPF y cuáles son sus diferencias con el régimen de empleado.

Lo primero que debemos saber es que el autónomo también tiene que pagar este impuesto, pues están sujeto a él todas las personas físicas. Por nuestra experiencia es una de las obligaciones que mayor preocupación genera cuando se inicia un negocio.

El IRPF es un impuesto progresivo, es decir, cuanto mayor es la renta que ganamos, más deberemos pagar. Hacienda es el que marca cuáles son los tramos del IRPF con los que calcular la cantidad que hay que pagar.

En el 2019 las retenciones de IRPF que se le practican a los autónomos es del 15% y del 7% para los nuevos autónomos. Esto quiere decir que habrá que pagar a la Agencia Tributaria el 15% de todo lo que se facture al trimestre, aunque si acabas de darte de alta como autónomo la cantidad baja hasta el 7% del total.

Cuestiones importantes en el IRPF para los autónomos

  • Los autónomos están obligados a presentar tus declaraciones trimestrales, que se deben hacer por internet, mediante el PIN 24 Horas.
  • Los profesionales por cuenta propia pueden elegir cada mes cuanto cotizan a la Seguridad Social.por debajo de 15.000 euros tributan al 15% en lugar del 21%.
  • Para los nuevos autónomos pueden acogerse a una tarifa especial del 7% durante los primeros tres años.

El IRPF en las facturas

Se debe aplicar la retención en las facturas porque en función de cómo sean los ingresos, deberemos pagar una cantidad diferente en IRPF.

Por este motivo, para pagar el impuesto se retiene una cantidad de la factura para que después sea ingresado en Hacienda. Como ya hemos mencionado anteriormente, durante los tres primeros años de autónomo se aplicará una tarifa especial del 7% de IRPF.

Por ejemplo, en una factura de 2.000 euros,si tenemos la tarifa del 7% del IRPF, recibiremos 1.840 euros. Sin embargo, para los autónomos que llevan más de tres años de antigüedad, la cantidad que nos quedará será de 1.700 euros.

Cómo liquida el autónomo el IRPF

Para tributar el IRPF, los autónomos se tiene que hacer mediante el modelo 131. La declaración se hace de manera trimestral sobre el beneficio de la actividad económica mediante una estimación objetiva.

Para los casos de estimación directa normal se deberá usar el modelo 130. La diferencia entre uno y otro dependerá del régimen al que se acoja el autónomo y de las características que tenga.

La estimación objetiva se aplica a ciertas actividades profesionales y a empresarios. La estimación se hace mediante a una serie de módulos.

Para los que sigan la estimación directa normal como autónomo tienen que saber que deben cumplir una serie de condiciones. Aunque parezca obvio tu actividad profesional no puede estar acogido a otro régimen.

Por ejemplo, el año anterior la cifra de negocio para las actividades desarrolladas no puede superar los 600.000 euros. Además se debe haber renunciado a la estimación directa simplificada. La simplificada, es otra opción para autónomos y también se declara por el modelo 130.

Los requisitos son los mismos que para la estimación directa normal, añadiendo que ninguna actividad que se realice puede estar recogida dentro del método de estimación directa normal.

Qué gastos deducibles para los autónomos

Los autónomos tienen una serie de gastos que se pueden deducir el IVA, es decir, ahorrarse una cantidad de dinero final del año. Lo que se pueden deducir es un porcentaje cuando las compras que se hagan en el desarrollo de la actividad profesional, para lo que se deberá conservar la factura, reflejándose en los libros.

dentro de estos gastos están otros sueldos y salarios, aprovisionamiento para tu negocio, alquiler de locales, servicios profesionales externos y conservación o reparación.

Por tanto, es aconsejable guardar las facturas de todos los gastos que hagamos por si se pueden desgravar. También hay que tener en cuenta que no todos se podrán deducir por no estar vinculados a la actividad profesional.

Además hay una serie de gastos que se pueden deducir, aunque sean gastos compartidos. Estos son los gastos que forman parte no solo a la actividad empresarial, sino también a la parte doméstica.

Algunos ejemplos de estos gastos son las facturas de la luz, del teléfono o internet. También desde el 1 de enero de 2018 nos podemos desgravar el 30% proporcional de aquellos gastos destinados a la vivienda y a lo profesional.

Tramos de IRPF en 2019

Para saber el tipo de gravamen que se aplicará en la declaración de la renta, hará falta tener en cuenta los ingresos. Estos tramos son variables dinámicas, es decir, pueden cambiar cada año.

En 2019, estos tramos se organizan en cinco grupos. Es posible anticipar el tramo de retenciones de acuerdo al tipo de base imponible que se espera. Los tramos para 2019 son los siguientes:

  • De 0,00 € a 12.450,00 € la retención es 19%
  • De 12.450,00 € a 20.200,00 € la retención es 24%
  • De 20.200,00 € a 35.200,00 € la retención es 30%
  • De 35.200,00 € a 60.000,00 € la retención es 37%
  • De 60.000,00 € a superiores la retención es 45%

Como se puede ver el IRPF de autónomos, no es un tema complejo pero si requiere de una serie de conocimientos, por lo que es recomendable confiar en un asesor. En Bottax, podemos ayudar a todo esos autónomos que no quieran perder su tiempo con temas más burocráticos y centrarse en su negocio.

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El IRPF de autónomos
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El IRPF de autónomos
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Montarse por cuenta ajena está de moda ahora mismo pero no todo mundo sabe las obligaciones como cuál es el IRPF de autónomos y sus retenciones
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